关于印发郴州市市本级国有土地使用权出让收支管理办法的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-04 14:41:04 浏览:9331
来源:法律资料网
关于印发郴州市市本级国有土地使用权出让收支管理办法的通知
湖南省郴州市人民政府办公室
关于印发郴州市市本级国有土地使用权出让收支管理办法的通知
郴政办发〔2009〕43号
各县市区人民政府，市政府各部门、直属机构、部门管理机构，中省驻郴各单位：
《郴州市市本级国有土地使用权出让收支管理办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。
二○○九年十二月十八日
郴州市市本级国有土地使用权出让
收支管理办法
第一章 总则
第一条 为进一步加强国有土地使用权出让收入（以下简称土地出让收入）收支管理，根据《国务院关于规范国有土地使用权出让收支管理的通知》（国办发〔2006〕100号）、《湖南省人民政府关于深化改革严格土地管理的意见》（湘政发〔2005〕4号）、《湖南省土地市场管理办法》（湖南省人民政府令第195号）、《湖南省财政厅国土资源厅中国人民银行长沙中心支行关于印发<湖南省国有土地使用权出让收支管理办法>的通知》（湘财综〔2007〕26号）、《湖南省财政厅国土资源厅关于进一步规范国有土地使用权出让收支管理有关问题的通知》（湘财综〔2007〕65号）等文件，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法中土地出让收入，指以政府出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款，包括受让人支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地收益等。土地出让净收入，指土地成交总价款扣除征地成本后的余额。土地出让纯收入，指土地出让净收入扣除应提取或安排的专项资金（基金）后的余额。
第三条 本办法所指土地出让收入包括：
（一）以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让国有土地使用权所取得的总成交价款（不含代收代缴的税费）。
（二）转让划拨国有土地使用权或依法利用原划拨土地进行经营性建设应当补缴的土地价款。（三）处置抵押划拨国有土地使用权应当补缴的土地价款。
（四）转〖JP3〗让房改房、经济适用住房按照规定应当补缴的土地价款。
（五）改变出让国有土地使用权土地用途、容积率等土地使用条件应当补缴的土地价款，以及其他与国有土地使用权出让或变更有关的收入。
（六）国土资源管理部门依法租赁国有土地向承租者收取的土地租金收入。
（七）出租、经营划拨土地上的房屋应当上缴的土地收益。
（八）土地使用者以划拨方式取得国有土地使用权依法应当缴纳的土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费等费用（不含征地管理费）。
按照规定依法向国有土地使用权受让人收取的定金、保证金和预付款，暂不纳入土地出让收入管理，在国有土地使用权出让合同（以下简称土地出让合同）生效后抵作土地价款。划拨土地的预付款按上述要求办理。
第四条 本办法中土地出让收入征收范围指市城市规划区范围内的国有土地。
第二章 收入征管
第五条 土地出让收入由市财政部门直接征收，市国土资源部门协助征收。市财政部门和市国土资源部门应当督促土地使用者严格履行土地出让合同，确保应缴的土地出让收入及时足额缴入地方国库。土地出让合同应当约定，对土地使用者不按时足额缴纳土地出让收入的，按日加收违约金额1‰的违约金。违约金与土地出让收入一并缴入地方国库。
第六条 土地出让收入严格实行“收支两条线”管理，收入全部上缴国库，支出由国库拨付。土地出让收入按下列规定缴纳：
（一）土地出让收入全额上缴财政的包括：以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让国有土地使用权所确定的总成交价款。
（二）土地出让收入补缴的包括：
1.随房屋买卖等过户转让划拨国有土地使用权、划拨土地使用权人不改变用途申请出让、依法利用原划拨土地进行经营性建设应当补缴的土地价款。
2.变现处置抵押划拨国有土地使用权应当补缴的土地价款。
3.转让房改房、经济适用住房按照规定应当补缴的土地价款。
4.划拨用地不改变用途补办出让用地手续应当补缴的土地价款。
5.改变出让国有土地使用权的土地用途、容积率等土地使用条件应当补缴的土地价款，以及其他和国有土地使用权出让或变更有关的收入。
（三）以划拨方式取得国有土地使用权，应当依法向市财政部门缴纳土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费等征地费用。
第七条 补缴土地出让收入的比例按下列规定确定：
（一）划拨土地使用权依法应当补办出让手续的，补缴土地价款的具体补缴比例为：商业用地不得低于成交价款的40%;商品住宅用地不得低于成交价款的35%；工业用地不得低于成交价款的25%；其他用地不得低于成交价款的30%。
（二）转让房改房、经济适用住房应当补缴土地价款，补缴标准按照国家、省规定执行。
（三）居民使用划拨土地自建房屋，其房地产转让及划拨土地不改变土地用途申请出让应当补缴的土地价款，补缴比例不得低于30%。
（四）改变国有土地使用权出让合同约定的容积率但不改变土地用途的，应当补缴土地价款，缴纳规定和标准按《郴州市城市规划区国有建设用地性质变更和容积率调整管理暂行办法》执行。
（五）改变国有土地使用权出让合同约定土地用途的，按照改变土地用途后的现时市场价，减去原土地用途剩余出让年限土地使用权现时市场价之差，全额缴纳。
第八条 行政事业单位占用的国有划拨土地属于国有资产，其处置所得价款全额上缴财政，由政府统一安排使用。行政事业单位划拨土地收入按下列规定缴纳：
（一）行政事业单位，凡政府为其配置新的办公用房，或单位利用财政性资金建设新办公用房的，其原来占用国有土地、房产出（转）让收入全额上缴财政。
（二）自收自支等事业单位占用的国有划拨土地被依法收回时，依其占用国有划拨土地面积按基准地价计算的土地总价款的40%予以补偿。土地增值收入全额上缴财政。
第九条 以租赁等方式有偿使用国有建设用地或改变划拨土地使用权批准用途进行经营应当上缴的土地收益金，以及土地管理部门将土地的使用权、经营权，在一定时期租给承租人使用并收取的土地租金收入，由市财政部门委托市国土资源部门按照国家规定的标准和办法予以代征。年终，市财政部门据实安排市国土资源部门征收业务费，其额度为实际入库的土地收益金和土地租金收入总额的5%。
第十条 对闲置满1年不满2年的闲置土地征收土地闲置费。
（一）有下列情况之一的，认定为闲置土地：
1.按照《土地管理法》第三十七条第一款规定，已经办理审批手续的非农业建设占用耕地，自批准用地之日起满1年未动工开发建设的；已经办理审批手续的非农业建设占用的非耕地，自批准用地之日起满1年未动工开发建设的。
2.按照《城市房地产管理法》第二十五条的规定，已经办理土地使用权出让手续，超过土地使用权出让合同约定的动工开发日期满1年未动工开发建设的。
3.已动工开发建设但开发建设的面积占应动工开发建设总面积不足三分之一，或者已投资额占总投资额(发改部门批准的基建计划中下达的投资总额)不足25％，且未经批准中止开发建设连续满1年的。
4.国有土地有偿使用合同或者建设用地批准书未规定动工开发建设日期，自国有土地有偿使用合同或者建设用地批准书颁发之日起满1年未动工开发建设的。
5.法律、行政法规规定的其他情形。
因不可抗力或者政府行为造成动工开发建设延误的，土地使用者应当在动工开发期限届满前30日内向市国土资源部门提出延期开发书面申请。延期开发建设的原因消失后，土地使用者应当及时恢复建设。自延期开发建设的原因消失之日起满1年仍未恢复建设的，应当认定为闲置土地。国有土地有偿使用合同约定或建设用地批准书规定分期建设的，按分期建设的范围核定闲置土地面积。
（二）土地闲置费统一按划拨或出让土地价款的20%征收土地闲置费。以划拨方式取得土地使用权的，以取得土地发生的征地成本为划拨土地价款；以出让方式取得土地使用权的，以土地出让收入总额为出让土地价款。
（三）依法查处各种不交、少交、漏交土地闲置费的行为，严格按标准收缴。对逾期未缴纳土地闲置费的，从逾期之日起，按日加收1‰的滞纳金。
第三章 支出管理
第十一条 土地出让收入使用范围：
（一）征地和拆迁补偿支出。包括土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费。
（二）土地开发支出。包括前期土地开发性支出以及按照财政部门规定与前期土地开发相关的费用等。
（三）支农支出。包括计提农业土地开发资金、补助被征地农民社会保障支出、保持被征地农民原有生活水平补贴支出以及农村基础设施建设支出。
（四）城市建设支出。包括完善国有土地使用功能的配套设施建设支出以及城市基础设施建设支出。
（五）其他支出。包括土地出让业务费、缴纳新增建设用地有偿使用费、计提国有土地收益基金、政府偿债专项资金、城镇廉租住房保障支出、支付破产或改制国有企业职工安置费支出等。
第十二条 市与区［含郴州经济开发区、郴州有色金属产业园区（郴州出口加工区）、湘南国际物流园］土地出让收入分配按市政府办《关于调整市城区财政管理体制的通知》（郴政办发〔2009〕38号）等相关规定执行。
第十三条 征地成本核算由市国土资源部门会同市财政部门征收机构审查,报市财政部门核准后下达批准文件。计入征地成本的内容包括：
（一）征地补偿费。包括土地补偿费、安置补助费、地上附着物补偿费、青苗补偿费、征地拆迁补偿费。
对以下实际支出费用经审核后可列入征地成本：用地管理费、规划设计费、土地勘测（测绘）费、土地评估费、地质灾害评估费、压覆矿产评估费、业务工作费（包括信息录入费、广告宣传费、乡村征地拆迁工作协调费、村民误工费及与征地有关的业务支出费用）、不可预见费。其中业务工作费、不可预见费两项费用按征地补偿费的5%计提包干。
（二）征地报批税费。包括新增建设用地有偿使用费、耕地开垦费、耕地占用税、植被恢复费、防洪保安专项资金、被征地农民社会保障资金等。
（三）房屋拆迁费用。由市征地拆迁事务中心负责拆迁的，经市财政部门对拆迁工程费用审核后计入征地成本，允许从拆迁费用中计提拆迁管理费用。拆迁管理费用按征地拆迁决算费用的5%提取，一并计入征地成本。拆迁管理费用主要用于与拆迁工作有关的支出，由征地拆迁机构、实施征地拆迁前期工作的业主和当地政府均衡分配。
第十四条 从土地出让收入中建立下列专项资金（基金）：
（一）国有土地收益基金。由市财政部门从上缴的土地出让总收入中，依国家、〖JP3〗省有关规定按5%的比例建立国有土地收益基金，在土地出让收入缴库时计提，实行分账核算，主要用于土地收购储备。〖JP〗
（二）农业土地开发资金。按国家、省有关规定建立农业土地开发资金，专项用于农业土地开发整理。
（三）廉租住房保障资金。按国家有关规定从土地出让净收入中建立廉租住房保障资金，专项用于廉租住房建设或发放廉租住房租赁补贴。
（四）被征地农民社会保障资金。按国家、省有关规定从土地出让净收入中建立被征地农民社会保障资金，专项用于被征地农民的社会保障支出。
（五）土地出让业务费。据实拨付土地出让业务费给国土资源部门，额度为土地出让收入的2%；据实拨付土地出让征收业务费给土地出让收入征收管理机构，额度为土地出让净收入的2%。
上述专项资金（基金）是土地出让收入的组成部分，按有关规定，由土地出让收入征收管理机构负责筹集，专款专用。市财政局与北湖区、苏仙区、郴州有色金属产业园区（郴州出口加工区）、郴州经济开发区等单位的土地出让收入分成，以及工业企业发展资金借款、企业改制、划拨土地补偿，应当先扣除以上资金（基金），再按土地出让纯收入确定分成、借款与补偿。
第十五条 为加强土地调控和防范政府债务风险，设立政府偿债专项资金。由市财政部门从缴入地方国库的土地出让纯收入中安排50%的资金，用于建立政府偿债专项资金。政府偿债专项资金主要用于市城市建设投资经营有限责任公司、市交通建设投资有限责任公司、市土地收购储备中心偿还以财政担保形成的城市建设贷款本息。
第四章 监督管理
第十六条 规范程序，完善办证制度。
（一）完善房屋、土地权证办理制度。购买房、地产者必须按国家规定足额缴纳土地出让收入、契税等税费后，市财政、房产、国土资源部门方可办理契证、房屋产权证和国有土地使用权证。房屋初始登记的，必须取得国有土地使用权证后，房产部门方可办理有关手续；房产、土地转让，没有办理契税和房屋所有权转移登记的，国土资源部门不予办理有关土地转让手续；未按合同约定缴清全部土地价款的，不得颁发国有土地使用权证，也不得按土地价款缴纳比例分割发放国有土地使用权证。尽快实现国有土地使用权证、房屋所有权证和契证“三证”信息联网，从源头上控制土地出让收入和税费偷漏行为。
（二）完善土地使用条件变更制度。经市政府批准调整容积率、变更土地用途的，市规划部门必须在土地使用者出具与市国土资源部门签订的土地出让合同变更协议和向市财政部门补缴土地出让收入的非税票据（《湖南省非税收入一般缴款书》）后，方可为其办理规划变更许可手续。
（三）完善土地使用权变更制度。在土地使用期限内，以土地资产折资入股、改变投资主体、法人或使用权变更等有偿转让土地行为，应按税法规定缴纳土地契税。市国土资源部门必须在土地使〖JP3〗用者出具土地契税缴免凭证后，方可为其办理土地使用权证变更手续。
第十七条 市监察、财政、国土资源、规划、建设、审计等部门要加强对国有土地使用权收支管理情况的监督检查，依法查处国有土地出让收支方面的违法行为；构成犯罪的，移交司法机关依法处理。
第五章 鼓励出资人优惠政策
第十八条 市政府鼓励民营机构、外资、自然人等社会资本出资参与我市新增建设用地、征地前期土地整理和旧城区改造，并给予下列政策优惠：
（一）对参与新增建设征地以及前期土地整理（包括支付征地补偿、拆迁安置、报批税费以及土地整理等费用），使土地达到净地出让条件的出资人，在土地出让后取得或未取得土地使用权的，分别按下列政策给予优惠：
1.对土地出让后未取得土地使用权的出资人，退付垫资成本，按银行同期贷款基准利率支付出资人垫付资金的利息，并按出资金额的8%每年支付利润。出资利息按银行同期贷款基准利率乘出资金额乘实际占用时间计算。
2.对土地出让后摘牌的出资人，市财政部门和市国土资源部门可允许其在一年内分两期上缴土地出让收入，并优先拨付征地成本，但不计出资利息和利润。
（二）对参与旧城区改造的出资人，旧城区改造项目土地出让后取得或未取得土地使用权的，分别按下列政策给予优惠：
1.对出资拆迁安置并参与土地挂牌出让后未取得该宗土地使用权的项目出资人，退还垫资成本，按银行同期贷款基准利率支付出资人垫付资金的利息，并按出资金额的8%每年支付利润。出资利息按银行同期贷款基准利率乘出资金额乘实际占用时间计算。
2.对土地出让后摘牌的出资人，不计出资利息和利润，只结算拆迁安置成本。项目新建的建筑面积中与原拆迁的建筑面积相等部分，可免缴市属权限内的行政事业性收费。
(三)项目在2年内完成投入的，其资金利息及利润按实际投入时间计算；超过2年的，按2年计算。
第十九条 享受鼓励政策的出资人必须是与市政府或市政府委托的部门（单位）签约的出资人。市土地收购储备中心、市城市建设投资经营有限责任公司、市交通建设投资有限责任公司等从事土地收储及前期工作的单位可直接与出资人签订实施协议。本文件下发前实施的符合第十八条第（一）、（二）项条件的项目，除市政府特别批准外，不支付垫资利息和利润。
第六章 附则
第二十条 本办法自2010年1月1日起施行，各县市区可参照执行。法律、法规、规章另有规定的，从其规定。
昆明市社会治安公共安全技术防范管理规定
云南省昆明市人民政府
昆明市社会治安公共安全技术防范管理规定
昆政发[1999]85号
第一章 总则
第二章 管理组织及职责
第三章 安全技术防范产品的安装使用及社会治安公共安全技术防范管理
第四章 安全技术防范产品的生产、销售及全技术防范工程建设管理
第五章 奖罚
第六章 附则
第一章 总则
第一条 为加强我市社会治安公共安全技术防范的管理工作，发挥技术防范在预防犯罪和治安防范中的作用，保护国家、集体和公民的生命财产安全，依据国家有关法律、法规，结合本市和实际情况，制定本办法。
第二条 社会治安公共安全技术防范管理，是指通过对安全技术防范产品的生产、销售以及对安全技术防范工程监督管理以预防、制止违法犯罪行为的治安防范管理活动。
安全技术防范产品是指用于防盗、防抢劫、防入侵、防破坏、防爆炸等的特种器材。
安全技术防范工程是指综合运用安全技术防范产品和其它相关产品所组成的安全防范系统。
第三条 社会治安公共安全技术防范工作坚持技防、人防、物防相结合的原则，实行属地化管理。
第四条 我市对从事安全技术防范产品生产的企业实行登记备案制度；对从事安全技术防范产品销售及从事安全技术防范工程设计、施工和维修的单位实行审核登记制度。
第五条 本办法适用于在我市行政区域内，涉及社会公共安全技术防范活动的单位和个人。
第二章 管理组织及职责
第六条 昆明市公安局负责本市行政区域内的安全技术防范 管理工作，日常管理工作由昆明市公安局安全技术防范管理办公室具体组织实施，并履行以下管理职责；
1、负责组织实施安全技术防范产品的安全性能审核和社会治安公共安全技术防范的监督管理；
2、负责对安全技术防范工程进行指导、监督和归口管理；
3、负责对本市和外地在昆从事安全技术防范产品生产的企业进行登记备案，负责对我市从事安全技术防范产品销售及从事安全技术防范工程设计、施工、维修的单位进行审核登记，并进行年度审验；
4、参与安全技术防范系统工程建设的立项审核，设计方案审查及工程竣工验收；
5、宣传和推广应用安全技术防范新产品和新技术，组织安全技术防范培训；
6、协调、指导、检查和监督本市各单位和安全技术防范工作；
7、安全技术防范管理中的其它工作。
第七条 本市行政区域区的国家机关、团体、企事业单位，应设立由单位分管安全保卫的领导、安全保卫负责人、业务技术负责人组成的安全技术防范管理组织，负责对本单位安全技术防范工作进行监督、检查。
第八条 本市从事公安技防管理工作人员，在执行技防管理公务时，必须主动出示《昆明市社会治安公共安全技术防范管理检查证》。对未出示《昆明市社会治安公共安全技术防范管理检查证》的人员，被检查单位有权拒绝接有关检查。
第三章 安全技术防范产品的安装使用及社会治安公共安全技术防范管理
第九条 下列单位、场所必须安装或配置安全技术防范设施：
(一)水、电、气及电信等关系到国计民生的重要单位的要害部位；
(二)海关、机场、中心车站、对外机构国家机关的要害部位；
(三)生产、存放枪支、弹药、爆炸物品及其它危险物品的场所或部位；
(四)存放机密文件资料、档案、图纸的场所；
(五)金融系统的金库、运钞车和各级营业部门；
(六)存放、陈列、展览、经营重要文物和金银珠宝及其它重要物品的场所；
(七)公交、财贸、商业、文教、卫生和旅游系统等企业单位的重要物资仓库、货场，存放有现金、有价证券、重要票证的部位；
(八)国家机关和企事业单位所属重要电子计算机房，配置贵重仪器设备的科研、通讯等场所；
(九)大型商场、宾馆、饭店、招待所，人员集中的公共场所，现代化多功能建筑物、综合性高层商住楼。
第十条 必须安装技术防范装置的部门和场所(部位)在新建、改建、扩建时，应在设计中统筹设置安全技术防范设施，并报市公安局技防办按国家有关规定标准进行审核登记。
第十一条 凡需要安装使用安全技术防范器材的单位，安装前必须经市公安局技防办村对设计安装图纸、安全技术防范器材设备的规格、性能和质检证书等有关资料进行审核，符合标准后方可安装。
第十二条 安装安全技术防范设施，应采用质量高、性能好的先进产品设备，确保安全、有效、适用。禁止使用安装不合格或可能危及人健康和人身、财产安全的设备器材。
第十三条 安装、使用安全技术防范设施的单位，须对设备器材的种类和性能、安装部位、线路走向、操作方法及值班人员工作规范等资料信息严格保密。
第十四条 安装使用安全技术防范设施的单位，必须建立健全值班制度和维护管理制度，完善操作使用岗位责任制，保障安全技术防范设施正常运行。
第十五条 居民住宅的安全技术防范设施，按照建设部、公安部《城市居民住宅安全防范建设管理规定》执行。
第四章 安全技术防范产品的生产、销售及全技术防范工程建设管理
第十六条 生产安全技术防范产品的企业必须严格执行现行的国家标准、行业标准。
第十七条 本市生产安全技术防范品的企业，须将产品相关技术资料和技术监督部门的质检报告报送市公安局技防办，经市公安局技防办登记备案后方能组织批量生产。
属国家技术监督管理局实施工业产品许可证的安全技术防范产品，由市公安局技防办会同技术监督部门认可后，报上级公安技防部门按规定程序办理。
第十八条 凡投放本市市场销售的国内安全技术防范产品，须持产品生产许可证、产品检测报告、产品技术资料、售后服务保证措施资料到市公安局技防办申请登记，经市公安局技防办审核登记后，方可进行产品销售。
第十九条 进口安全技术防范产品进入本市销售、安装前，须将进口的安全技术防范产品样品、技术标准、公安部检测中心的产品检测报告等报市公安局技防办审核登记。
第二十条 承接本市安全技术防范工程设计、施工和维修的单位，须持有关资料文件到公安局技防办申请登记。
第二十一条 安全技术防范工程建设单位不得将技防工程交给未经市公安局技防办审核登记的单位进行设计、施工和维修；重要单位和要害部位的安全技术防范工程不得由国(境)外企业承接。
第二十二条 承接技防工程建设的单位必须的审核登记的资质等级内承接工程，不得超越资质等级承包技防工程。
第二十三条 安全技术防范工程建设单位应将工程有关资料送市局技防办审核；工程竣工后，须经市局技防办会同有关部门验收。
第二十四条 承担安全技术防范工程设计、施工、维修的人员必须遵守国家有关保密法规；建设单位必须对上述人员进行登记。
第二十五条 承担安全技术防范工程设计、施工、维修的单位，必须及时认真的做好安全技术防范工程的建后维修服务工作，确保技防设施使用正常。
第五章 奖罚
第二十六条 在技防工作中做出下列成绩的单位和个人，由公安机关和主管部门给予表彰或奖励。
(一)认真执行本办法，落实安全技术防范措施到位，成绩显著的；
(二)落实安全防范责任制，有效地运用技防手段制止违法犯罪和抓获违法和犯罪涉嫌人员的；
(三)技防产品产生企业开发新技术新产品，产品质量达到国家技术标准的；
(四)技防工程质量可靠，功能完善，对违法犯罪活动发挥了有效的技防作用的。
第二十七条 违反本办法，有下列情形之一的，由市和区、县(市)公安技防管理部门责令限期整改，逾期不整改的，对单位处1000元以上5000元以下的罚款，对直接责任人处200元以上500元以下罚款；
(一)不按规定安装或配置安全技术防范设施的；
(二)违反规定将安全技术防范工程承包或转包给未经市公安局技防审核登记的单位进行设计、施工、维修、集体财产损失或人员伤亡的；
(四)安装或者使用危及人体健康和人身、财产安全和不符合国家技术认证标准的设施器材的；
(五)不按规定解决用户投诉质量问题的；
(六)违反规定泄露安全技术防范工程秘密的。
第二十八条 对违反本办法，有下列行为之一的，由市和区、县(市)公安技防管理部门对单位处2000元以上10000元以下罚款，对直接责任人处200元以上1000元以下的罚款：
(一)未经登记备案，擅自生产技防产品的；
(二)未经审核登记，擅自销售技防产品或从事安全技术防范工程的设计、施工和维修的；
(三)技防工程未经验收或者验收不合格投入使用的；
(四)未经批准转包、分包技防工程的；
(五)超越审核登记的资质等级承接技防工程的。
第二十九条 依照本办法实施的行政处罚，严格按照《中华人民共和国行政处罚法》规定的程序办理。对罚款超过2000元的处罚，当事人要求听证的，做出处罚决定的机关应当组织听证。
罚款应开具统一收据，否则被处罚单位或个人有权拒绝交纳罚款。
罚款上缴同级财政。
第三十条 从事公共安全技术防范管理工作的人员，在管理工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或有关主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第三十一条 当事人对处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或向人民法院提起诉讼。
第六章 附则
第三十二条 本办法由昆明市公安局负责解释。
第三十三条 本办法自2000年1月1日起施行。
昆明市人民政府
经济法基本原则层次论
胡元聪
(西南政法大学，重庆400031)
摘 要：经济法基本原则是我国经济法总论中一个十分重要的理论问题，它对经济法的理论构建与实践运作具有重要的意义和价值。本文整体上以“干预说”提出的“七原则说”为基础，试图从工具性基本原则与目的性基本原则两个层次去探讨这七大原则之间的逻辑关系：工具性的基本原则表现在适度干预原则与适度自由原则两个方面，适度干预原则又以社会本位为前提、经济公平为目标；适度自由原则又以经济民主为前提，经济效益为目标；而目的性基本原则则是可持续发展原则。
关键词：经济法；基本原则；工具性基本原则；目的性基本原则；可持续发展
一、引言
美国法学家弗里德曼在其著作《法律制度》中指出：“原则是超级规则，是制造其他规则的规则，换句话说，是规则模式或模型。… …‘原则’起标准作用，即是人们用来衡量比它次要的规则的价值或效力的规则。‘原则’还有一个意思是指归纳出的抽象东西。从这个意义上说，原则是总结许多更小的具体规则的广泛的和一般的规则。” [1]。 在英语中原则的对应词是principle，其主要词义是指根源、起因、假设、原理、定律，根本的，本原的或一般的真理，并为其他真理所凭借等等。“原则”一词在法律中有其特殊的含义，根据英国《科林法律词典》，“原则”是指“基本点或一般规则( basic point or general rule )” [2]；美国《布莱克法律词典》将“原则”解释为“法律的基本性的公理或原理；为其他（指法律）构成基础或根源的全面的规则或原理（ a fundamental truth or doctrine，as of law；a comprehensive rule or doctrine which furnish a basis or origin for others ）” [3]从上述考证可以看出，“原则”在法律中是指构成法律基础和根源的总的或根本性的规则或原理。
不同的法律部门在规范社会关系中具有不同的价值取向，因此存在着各具特色的基本原则，而笔者认为：经济法的基本原则就是蕴涵在经济法规中，具有普遍意义的指导思想和原则，他必须反映经济法的本质属性，具备明确的准则性和导向性，体现和反映经济法体系中所有的法律、法规的本质，并对经济立法、经济执法、经济司法、和经济守法具有指导意义和规范价值。对于经济法基本原则的认识，经济法学者们基于不同的理念阐释构建出各自不同的观点，主要有：“平衡说”主张经济法的基本原则，即维护社会总体效益兼顾各方经济利益；[4] 而“协调说”主要认为包括三原则，即平衡协调原则、维护公平竞争原则以及责、权、利相统一的原则；[5] 最具代表性的观点是“干预说”认为包括七原则：即资源优化配置原则、国家适度干预原则、社会本位原则、经济民主原则、经济公平原则、经济效益原则、可持续发展原则。[6]
上述观点从不同侧面反映了经济法的基本原则属性，而笔者更赞同李昌麒教授的“七原则说”，但是，笔者认为在分析经济法基本原则时，如果没有对这些基本原则按照一定的标准来进行分层解释，从而可能影响人们对经济法基本原则的认识和把握，因为毕竟这些基本原则并不是居于同一层次或者属于同一位阶。本文在赞成“七原则说” ①的基础上，借用“工具” 与“目的”将基本原则划分为“工具性基本原则” 与“目的性基本原则”。
二、经济法基本原则之层次关系
（一）工具、手段与目的的一般解释
根据《辞海》，工具是指：① “泛指从事劳动、生产所使用的器具。②比喻用以达到目的的事物。”[7]手段是指：“为达到某种目的而采取的方法和措施” [8]。目的是指“人在行动之前根据需要在观念上为自己设计的要达到的目标和结果” [9]。根据《中国大百科全书》，手段是指“实现目的的方法、途径，是在有目的的对象性活动中介于主体和客体之间的一切中介的总和，尤指实现目的的工具和运用工具的操作方式”。目的是指“活动主体在观念上事先建立的活动的未来结果，他必须通过主体运用手段改造客体的对象性活动来实现”。[10] 从概念中可以看出，手段的外延要比工具的外延大，手段不仅包括工具，还包括运用工具的操作方式、方法、途径等，亚里士多德认为，“手段中其中有些是活动，有些是工具”；马克思主义也认为，“在生产过程中劳动工具是实际用来达到某种目的的手段”。
在马克思主义产生以前，哲学上关于目的与手段的观点就已经很多，亚里士多德认为，目的是活动“所追求的那个东西”，亦即“一件事之所以做的缘由”。手段是所有通过别的东西的作用而使目的实现的“居间步骤”。他强调达到目的必须借助手段，而使用手段又是为了达到某个目的，他认为自然界里也存在目的和手段的关系，导致了目的论。康德和黑格尔也讨论了手段与目的的关系问题，特别是黑格尔做了专门的论述。他肯定了目的要有客观的前提，目的的意义在于“扬弃”这种前提。但是目的对客观的扬弃最初是主观的，他所要求建立的客体是也只是一种观念性的本身并不实在的东西，因此目的最初是主观的。他还论述了人为了自己的需要，为了征服自然界对象而发明工具的意义，并认为发明和利用工具是“理性的技巧”，但是这种“技巧”最终服务于征服世界的目的中。
马克思主义关于目的与手段的观点是建立在辩证唯物主义的基础上，他认为目的是“为实现人在思维中对活动的结果，即活动所要创造的未来对象的主观观念形式的建立”。但是他不是人的头脑中自生的，而是客观世界所产生的，是以客观世界为前提的。同时，他还受一定社会历史条件的制约。他认为手段是“人在提出目的和实现目的之间存在的中介”，是人的实践能力和认识能力的实现，又是人类实践能力和认识能力程度的标志。马克思主义认为目的与手段是对立统一的关系。他认为人们提出目的和实现目的，依赖于一定的手段，手段是提出能实现的目的的现实条件，又是保证目的得以实现的现实力量。人们创造和使用手段是为了实现一定的目的。在生产过程中，劳动工具是实际用来达到某种目的的手段。在具备了一些手段的基础上，人们根据需要提出目的，为实现目的而奋斗；目的又推动、促使人们去创造新的手段；新的手段又引起新的需要，人们又提出新的目的。手段与目的相互制约，互相推动，构成了人类有目的的创造活动史。同时他认为目的与手段在一定条件下可以互相转化。
（二）经济法的工具性基本原则与目的性基本原则
从“工具性” 与“目的性”的价值角度对经济法基本原则进行考察，我们可以把经济法的基本原则界分为两类：“工具性基本原则”与“目的性基本原则”。工具性基本原则，体现经济法的“初级”或者“短期”的价值理念，是经济法为实现其目的性基本原则应具备的基本属性或前提，具体表现在适度干预原则与适度自由原则两个方面。作为目的性基本原则的可持续发展原则居于主导地位，反映经济法所追求的最终的社会理想，他统率、整合着经济法的动态运作，反映出经济济法的本质特征。二者实质体现工具与目的关系：即通过适度干预与适度自由实现经济和社会的可持续发展。反之，经济法要实现其目的性基本原则，必须依靠工具性基本原则的支持与具体实施，工具性基本原则无疑是目的性基本原则的手段与实现方式。
关于经济法基本原则的层次关系，可以图式如下：
在工具性的基本原则中，他包括——第一层次——适度干预原则与适度自由原则，适度干预原则又包括——第二层次——社会本位原则、经济公平原则；适度自由原则又包括——第二层次——经济民主原则、经济效益原则。在工具性基本原则中，各原则之地位表现在：适度干预是以社会本位为前提，以经济公平为目标；而适度自由的前提是经济民主，目标是经济效益。当然，适度干预也会带来经济效益，适度自由也会带来经济公平，但是笔者以为，适度干预更加强调或者直接指向经济公平，适度自由更加强调或者直接指向经济效益。因为，如果没有国家的适度干预，虽然还是可能有效益，但是却带来不公平，如自由资本主义时期。如果没有适度自由，虽然还是可能有公平，但是却带来无效益；如我国高度计划经济时代。
作为工具性基本原则的目标——经济公平原则与经济效益原则——同时也是可持续发展原则的前提。经济公平与经济效益分别是适度干预与适度自由的目标，然而对于可持续发展来说，他们仅仅是“初级”、“短期”的目标，具有工具属性，只有可持续发展才是经济法所追求的终极目标。此时，“初级”、“短期”的目标又转化实现终极目标的工具，因为目的与工具在一定条件下可以互相转化，“在一定的阶段或一定的范围，人们可以把某种工具的创造当作目的，而某个已经实现了的目的又可以成为实现另一个目的的工具。”[11]这里的可持续发展原则与工具性基本原则内部的目标原则——经济效益与经济公平——密切相关但是却属于不同的层次：
从时间上看：工具性基本原则内部的目标原则——经济效益与经济公平——仅仅是代内的效益与公平。而可持续发展原则，是要求当代经济效益与后代经济效益、当代发展公平与代际发展公平相统一的一项基本准则。他要求不损害后代人满足需求的能力，以求得时间维度上代际间的公平。这里的经济公平原则要求当代人在满足自己需求的同时，还应保护环境，提高对自然资源和文化资源的利用能力。这里的经济效益原则不仅仅是要求代内经济的效益、而且包含代际的经济效益；从空间上看：工具性基本原则内部的目标原则——经济效益与经济公平——仅仅是某一国、某一地区的经济效益与经济公平。而可持续发展原则要求个体与整体的经济效益与经济公平、此地区与彼地区经济效益与经济公平。可持续发展原则要求缩小地区发展的差距，促进区域之间的平衡发展，以求得空间维度上同代人的公平，而且是整个地球的，当今全人类的经济效益与经济公平；从是否可以量化看：经济公平与经济效益是从定点、定时出发追求经济公平与经济效益，其中经济效益是可以量化的，如在分配中就可以看出是否体现了经济公平与经济效益。而可持续发展原则是不可以量化的。他是从一维的时间角度、三维的空间角度出发，从整个时间、整个空间的角度出发追求公平与效益，是一种更高层次的经济公平与经济效益，因此量化比较困难。
总之，经济公平原则与经济效益原则是可持续发展原则的前提，可持续发展原则又是经济公平与经济效益的目标。只有当经济增长率达到和保持一定的水平，才有可能不断消除贫困，人民的生活水平才能逐步提高，并且提供必要的能力和条件，实现更高层次的经济公平与经济效益从而又为可持续发展打下基础，二者就是这样来支持可持续发展。可持续发展原则相对于经济法工具性原则来说，是一种高位原则，体现了它的更高的层次性。可持续发展原则对经济法的实践产生了相当广泛、全面和实在的影响，极大地影响着经济法律行为的实际运作。
依照此路径去研究，经济法所蕴含并实现的基本原则是一个由多层次原则构成的有机系统，体现着目的与工具的统一。通过此种分类的优点是：我们可以初步构建出体系化的、具有层次性的经济法的基本原则，对经济立法、经济执法、经济司法、和经济守法具有指导意义和实用价值。
三、经济法基本原则之个别解释
（一）作为工具性基本原则的适度干预与适度自由原则
适度干预②是指国家在经济自主和国家统制的边界条件或临界点上所作的一种介入状态[12]。适度自由是指国家或经济自治团体要符合市场机制自身的运作规律，不可压制市场经济主体之经济自主性与创造性。 这里的“适度”是一个高度抽象的、弹性的标准，适度干预是要求国家干预但是又要适度，强调国家对市场的限制，即国家相对于市场的主体地位。而适度自由要求自由但又要适度，强调国家对市场的尊重，即市场相对于国家的非附属地位。
适度干预作为经济法的一项基本原则，贯穿于经济法的立法、执法和司法全过程。在立法上强调适度干预，就是要在规则的制定上尽量平衡国家和市场二者的关系，充分发挥他们各自的功效，实现“有形之手”与“无形之手”的有机结合。而在执法、司法中体现适度干预原则，则是要求国家在进行干预时，应当准确地行使自由裁量权，并保障权力行使的合规律性与合目的性，进而充分调动和激发市场经济主体之积极性与创造性，促进社会资源的优化配置。
适度自由原则首先要求，国家在进行干预时，经济法应当为国家干预自由裁量权之行使建构一种限制性的规则框架，使自由裁量权的行使合乎正当性，从而保证市场的主导性和政府权利的自由裁量性。毕竟市场经济是一种以市场为导向以及作为资源配置主要工具的经济体制，因而它十分强调经济主体之自主性。其次，国家在进行干预时，切不可压制市场经济主体积极性和创造性的发挥。市场失灵固然存在，“政府失灵”也屡见不鲜，国家干预切不可压制和抹煞市场经济主体的经济自主性与竞争的自由性。毕竟市场之所以是资源配置的基础性力量，根本原因在于其借助利益机制，可以充分调动和激发市场经济主体的积极性和创造性。
俄罗斯总统普京在推行经济体制改革过程中，一直认为，“在确定国家调控体系的规模和机制时，应遵循这样的原则：‘需要国家调控的地方，就要有国家调控；需要自由的地方，就要有自由。’”[13]干预与自由都有一定的界限，干预边界之外就是自由，自由边界之外需要国家干预。就象一台天平，为了使两边达到平衡，必须不断调整二者的范围，如何调整就体现在适度二字上。要想更深层次研究适度干预与适度自由就得进一步研究适度干预与适度自由的前提与目标：
1、适度干预的前提与目标
首先，适度干预的前提是社会本位。法的本位思想是指体现在这个法律部门中的解决社会矛盾的基本立场。国家作为超乎社会的力量，其任务决定了其权利的不同分配，这种分配的结果，就产生了不同的法律部门，调整社会经济关系的法律部门的本位思想可以分为三种即：“国家本位”，“个体本位”，“社会本位”。 [14] 社会本位直接以社会公共利益为价值目标。经济法的社会本位性就是指经济法立足于社会整体，以维护社会公共利益为价值目标。社会公共利益具有整体性的特点，又不能简单的理解为个人利益的相加或等同于国家利益，它们之间也不是没有矛盾。在有的情况下，如果从国家利益出发，就会妨碍社会公共利益。比如扩大积累、增加货币发行、加重赋税等，可能暂时对国家有利，但是，却对社会公共利益有损。”[15] 这表明社会本位与国家本位是有区别的，它是“社会公众从社会生活的角度出发，为维护社会正常秩序、正常活动而提出的愿望和需要。” [16]正是国家要从社会本位出发去维护社会公共利益，所以要进行一定的干预，它于是构成了适度干预的前提。
其次，适度干预的目标是经济公平。适度干预的目标就是从社会本位出发达到真正的经济公平。“公平是法的价值目标，更是经济法的价值目标，经济公平最基本的含义是指任何一个法律关系的主体，在以一定的物质利益为目标的活动中，都能够在同等的法律条件下，实现建立在价值规律基础上的利益平衡。”[17] 经济公平具有丰富的内涵，包括交易公平和形式公平，分配公平和实质公平。在以契约关系为经济联系基本纽带的市场经济体制中，经济公平主要体现为交易公平，[18] 而在这四种公平中，最主要的还是体现在分配公平和实质公平。经济法超越民法界限而发展起来，它较之民法更注重实质的公平。分配公平一方面要求社会财富和收入的分配要保证每个人有平等的权利，能有条件发挥自己的潜能。但另一方面社会财富和收入的分配，应该在与人们的能力、贡献相平衡的基础上承认有一定差距，但差距要有一定的度——即不能引起人们的不满，社会的不安，在顾及差别对待产生激励带来的效率的同时，兼顾公平稳定带来的效率。实质公平是经济公平的要旨，不是特权分配，而是一种利益调整，是对不平衡利益关系的调整，达到结果的公平，真正的公平。
2、适度自由的前提与目标
首先，适度自由的前提是经济民主。要实现适度的自由，必须保证民主，因为，只有以真正的经济民主为前提，才有真正的经济自由。凯恩斯经济理论强调国家对经济的全面干预，曾经在北美和西欧二战后经济恢复中得到各发达国家的认可，发挥了重要的作用。但自从70年代开始凯恩斯主义遭到了广泛的批评。供给学派正是在抨击凯恩斯主义的浪潮中诞生的，它主张削弱国家干预，重视市场自发调节机制，迎合了回归自由主义的思潮。总之，这种态势体现出一种弹性变化：反对国家干预（亚当.斯密）→宣扬国家干预（李斯特）→鼓吹国家干预（凯恩斯）→削弱国家干预（供给学派）。“市场主体有权以各种形式参与政府过程。而政府过程反映市场需求以及市场主体参与政府过程是经济法中经济民主原则的基本内容所在，由于单纯干预论强调政府干预的单向性，故无法内含经济民主的理念。”[19]因此，削弱国家干预的实质是经济的民主，从而为适度自由提供了前提。
其次，适度自由的目标是经济效益。适度自由的目标是什么？那就是要实现经济法所追求的比经济公平更高的经济效益。这里的经济效益，已经提升到社会效益和环境效益的高度，同时也包含眼前效益和长远效益、局部效益和整体效益间的平衡，符合了社会的可持续发展的需要。在经济法中，处理好政府的有效干预和市场主体的充分自主权的关系；赋予市场主体广泛的法律权利并为他们实现自己的权利扫清障碍；转换经营机制，充分发挥企业的主动性和积极性；培养统一、开放、竞争、有序市场体系，为市场主体提供自由发挥的活动舞台，从而实现经济法上的经济效益。因为现代市场经济的顺利发展，既需要市场自发调节这只“无形之手”，也需要国家调节这只“有形之手”，保障这两只手成功运作的适度干预和适度自由是现代市场经济所必须的，而适度自由比适度干预更强调经济效益的目标。
（二）作为目的性基本原则的可持续发展原则
1987年联合国42届大会通过了由瑞典前首相布伦兰特夫人主持的《我们共同未来》的决议，正式提出了可持续发展的定义，即“可持续发展是既满足当代人需要，又不损害后代人满足其自身需要能力的发展”。
可持续发展之所以成为经济法最终的价值目标，是由经济法的本质和特征所决定的，并与经济法追求的实质公平与整体效率直接相关。一方面，从经济法的公平原则来看，要实现经济公平就得以可持续发展作为目标。可持续发展的公平观不仅表现在代内公平即满足当代人的需要，而且也应该表现在代际公平即不削弱子孙后代满足其需要之能力的发展。由于自然、社会资源的有限性，经济法必须对其进行合理的分配和保护，既防止部分人拥有资源过多造成浪费，又保证大部分人拥有足够量的资源能维持其基本生存，同时只有对现有资源进行合理分配才能保证后代人对资源的使用。用可持续发展的观点看，当今世界由法律维护的不公平现象相当多，主要表现为：时间上，历史发展上的不公平(时间生态序不公平)，如代际间的不公平；空间上，地域发展上的不公平，如一些地区和行政区享有政治的、经济的、政策的种种特权，而另一些地区和行政区却受到种种歧视、压制或限制；社会制度上的不公平，包括体制、阶层、行业间的不公平及部门行业内部的不公平；法律政策方面的不公平，包括政策制定和实施、法律制定和实施方面的不公平。导致最终的发展获利(结果)不公平；这些都将对经济法过去赖以存在的公平观产生冲击，必然要求建立符合可持续发展需要的公平观。
