农业科技成果转化资金项目监理和验收办法（试 行）
科学技术部
关于印发《农业科技成果转化资金项目监理和验收办法》的通知
科学技术部
国科发农社字〔2002〕370号
各省、自治区、直辖市、计划单列市科技厅（科委、科技局）、新疆生产建设兵团科委，国务院各有关部门科技司（局）：
为加强农业科技成果转化资金项目实施过程的监督管理，强化国务院有关部门和地方科技主管部门的监督管理作用，保证转化资金项目的实施效果，切实推进农业科技成果尽快转变为现实生产力，根据《农业科技成果转化资金项目管理暂行办法》的规定，科技部会同财政部制定了《农业科技成果转化资金项目监理和验收办法》（试行），现予发布，请遵照执行。
二ＯＯ二年十月二十八日
农业科技成果转化资金项目监理和验收办法（试 行）
第一章 总 则
第一条 为加强农业科技成果转化资金项目（以下简称“转化资金项目”）实施过程的监督管理（以下简称“监理”）工作，客观评价转化资金项目的实施效果，根据《农业科技成果转化资金项目管理暂行办法》（以下简称“《暂行办法”》），制定本办法。
第二条 科技部、财政部负责实施转化资金项目的监理验收工作，并委托科技部科技型中小企业创新基金管理中心（以下简称“管理中心”）具体执行。
第三条 国务院有关部门科技司和各省、自治区、直辖市、新疆兵团、计划单列市科技主管部门受科技部委托，作为转化资金项目实施过程的监督管理单位（以下简称“监理单位”），协助科技部，对其所推荐的转化资金立项项目进行日常监理和验收工作，并接受科技部的监督。
第四条 监理单位监理项目范围的确定按照“谁推荐、谁监理”的原则，项目的推荐单位即是项目的监理单位。
第五条 监理单位根据《暂行办法》、《农业科技成果转化资金项目合同书》（以下简称“《合同书》”）和本办法，对转化资金项目实施监理和验收，监理验收工作应实事求是、客观公正。
第二章 项目监理
第六条 转化资金项目监理工作的重要依据是《合同书》。项目承担单位要严格按照《合同书》组织实施项目，并在项目执行过程中，自觉接受监理单位和科技部对项目的监理。监理单位亦应依据《合同书》，定期了解和检查项目的执行情况，督促项目承担单位认真履行合同、如期完成合同目标。
第七条 对转化资金项目进行监理的主要内容包括：项目组织实施情况；合同计划进度完成情况；项目资金到位与使用情况；项目科技成果的熟化程度、技术水平、技术经济指标完成情况；项目存在的主要问题和解决措施。
第八条 项目承担单位须在项目实施期内每年年末填报《农业科技成果转化资金项目监理表》（以下简称“《项目监理表》”，见附件一），并于下一年度的1月1日至2月1日期间将《项目监理表》及相关附件和《项目监理表》数据软盘一式二份寄至监理单位。相关软件可从管理中心网站的“文件下载”栏目下载或向监理单位索取。
《项目监理表》是监理单位和科技部评价项目执行情况、决定能否按照《合同书》的约定进行项目中期拨款的重要依据。
第九条 监理单位须在每年年末对其推荐的转化资金项目实施情况进行全面检查和总结，编制《农业科技成果转化资金工作年度总结报告》（以下简称“《工作年度报告》”，编写提纲见附件二），同时负责催报和接收项目承担单位填报的《项目监理表》，并根据所掌握的项目执行情况，在《项目监理表》上填写项目监理意见，于每年的2月10日至2月25日将《工作年度报告》和地方项目管理数据软盘一式二份、《项目监理表》及相关附件一式一份寄至管理中心。
监理单位提供的项目监理意见，是科技部评价项目执行情况的重要依据。
第十条 科技部、财政部在认为必要时，将自行组织专家，对部分转化资金项目进行实地考察，以便及时准确地了解、核实项目执行情况。
第十一条 科技部根据项目承担单位填报的《项目监理表》、监理单位提出的项目监理意见、以及实地考察等综合监理信息，提出项目执行意见，并据此核拨合同剩余经费。
第十二条 因不可抗拒原因，项目承担单位需对项目合同内容及目标进行调整时，应首先向项目监理单位提出书面申请，说明原因并附相关证明材料，经监理单位提出意见并上报科技部审核批准后方可执行。
第十三条 对执行情况较差的项目或有严重违约行为的项目，科技部将依据《合同书》的有关条款，缓拨、减拨或停拨剩余经费，直至终止合同。对终止合同的项目，项目承担单位应进行项目财务清算，并将转化资金支持的经费余额如数上交管理中心，科技部将在三年内不受理该项目承担单位对转化资金项目的申请。
第三章 项目验收
第十四条 凡是已立项转化资金项目，在合同期满时均应进行项目验收。验收工作在合同期满后六个月内进行的视为按期验收，超出六个月的视为延期验收，原则上延期验收时间最长可再延长六个月。
第十五条 转化资金项目的验收评审工作必须遵循客观、公正、实事求是的原则，验收工作的依据是《合同书》中规定的各项指标内容，验收评价的主要内容包括：合同计划进度执行情况；项目资金落实与支出情况；项目科技成果的熟化程度、技术水平、技术经济指标完成情况；成果转化后取得的效益。
第十六条 科技部将在合同到期前2个月向监理单位发出《农业科技成果转化资金项目验收准备工作通知》及《验收项目清单》，监理单位接到通知后应及时对验收项目进行检查，并确定验收时间，报科技部备案。
第十七条 在确定的验收时间内，监理单位通知项目承担单位按要求编写《农业科技成果转化资金项目执行情况总结报告》（以下简称“《项目总结报告》”，编写提纲见附件三），并填写《农业科技成果转化资金项目验收表》（以下简称“《验收表》”，见附件四），做好现场验收准备；并由监理单位组织专家审阅承担单位提交的验收材料，对项目进行实地考查和评审；由专家在《验收表》中填写专家验收评审意见。
参加转化资金项目验收的专家必须由熟悉验收项目情况的科技专家和管理专家构成。专家由监理单位聘任，专家人数一般为5-7人。
对于重点转化资金项目，原则上由科技部会同有关部门直接组织专家对项目进行实地考察和验收。
第十八条 监理单位根据专家评审意见和掌握的项目执行情况，在《验收表》中填写监理单位验收评价意见，并按照规定将验收材料上报科技部。
第十九条 验收材料的准备，是验收工作中的重要环节，由项目承担单位、监理单位和专家共同完成，主要包括：
（1）《农业科技成果转化资金项目执行情况总结报告》；
（2）《农业科技成果转化资金项目验收表》；
（3）《农业科技成果转化资金项目合同书》复印件；
（4）数据软盘（相关软件可从管理中心网站的“文件下载”栏目下载或向监理单位索取）；
（5）相关附件：
* 由会计师事务所（或审计事务所）出具的转化资金项目专项审计报告及附注。审计内容为：项目执行期内资金到位与支出情况、项目执行期内各年度实现的各项经济指标以及累计实现的各项经济指标。
* 转化资金项目实施过程中取得的各类成果的证明材料，鉴定报告，检测报告，已有产品或样品的可附照片。
以上验收材料统一由监理单位汇总后上报科技部。要求《验收表》一式三份、数据软盘一式二份、《项目总结报告》等其它材料一式一份。
第二十条 科技部、财政部根据上报的验收材料及日常监理工作完成情况提出验收结论意见，原则上对按期验收，并基本完成合同目标的转化资金项目视为验收合格。对基本按期验收，并完成合同目标有一定差距的转化资金项目视为验收基本合格。对没有按期完成合同目标，并且各项指标差距较大的转化资金项目视为验收不合格。对验收不合格的项目视情况予以通报，直至取消该项目承担单位再次申报转化资金项目的资格。
因不可抗拒因素导致无法继续执行的转化资金项目，由项目承担单位提出申请、监理单位提出意见、经科技部确认后，可做项目结题处理。
四、附 则
第二十一条 本办法自发布之日起施行。
第二十二条 本办法由科技部负责解释。
附件一：
调查表编号（CA01）
资金资助类型（CA02） 1．无偿资助 2. 贷款贴息
农业科技成果转化资金
项 目 监 理 表
项目名称(CA03)
立项代码(CA04)
单位法人代码(CA05) ——
单位全称(CA06) (盖章)
单位通信地址(CA07)
单位特性（CA08） 项目技术领域（CA09）
E-mail(CA10) 邮政编码(CA11)
单位法定代表人(CA12) 电 话(CA13)
填表人(CA14) 电话(CA15) 传真(CA16)
填报时间(CA17) 年 月 日
监理单位（CA18）
科学技术部农村与社会发展司
二OO二年
填 表 说 明
一、制表目的：为加强农业科技成果转化资金的管理，掌握农业科技成果转化资金资助项目的发展情况，实施对转化资金项目的跟踪和监理，特制定本表。
二、调查范围：农业科技成果转化资金资助的项目。
三、统计表式：
表一农业科技成果转化资金项目执行情况概述（项目单位填写）
表二农业科技成果转化资金项目各指标完成情况（项目单位填写）
表三农业科技成果转化资金项目承担单位总体情况（项目单位填写）
表四监理单位意见表（监理单位填写）
四、填报要求：字迹清晰，符号准确，书写工整，易于辨认。所列栏目文字叙述和数据都应确切、可靠，表内栏目不得空缺，无内容时填写“无”，数据有小数时，按四舍五入取整数填写。
五、单位需提供的相关附件：项目新取得的区试报告、或田间试验报告、或安全性评价报告、或检测报告、或样机照片、或鉴定证书、或奖励证书、或行业许可证、或相关销售合同等证明项目正在实施及取得进展的文件。
六、报送程序：获得转化资金资助的项目承担单位应在每年1月1日至2月1日之内将上一年度报表、相关附件及数据软盘2套寄至监理单位。监理单位由科技部委托的国务院有关部门科技司和各省、自治区、直辖市、计划单列市科技主管部门承担，项目监理范围按照谁推荐、谁监理的原则，即推荐单位即是监理单位。
封面指标说明
调查表编号：由科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心填写，是各监理单位报表收审、查阅和录入的工作编号，其中包括：报表年度(4位)、单位所在地代码(3位)、流水号(4位)。
资金资助类型：指项目获得农业科技成果转化资金资助的类型，包括：① 无偿资助；② 贷款贴息。
单位法人代码：采用国家统一规定的单位法人代码。它是根据中华人民共和国国家标准《全国企事业和社会团体代码编制规则(GB11714-89)》，由政府标准化行政主管部门给每个机关、企事业单位和社会团体颁发的在全国范围内唯一的、长期的法定代码。
立项代码：项目获得农业科技成果转化资金资助时得到的唯一的立项代码。
单位全称：要求按经工商行政管理部门核准，进行法人登记的名称填写，在填写时应使用规范汉字填写单位的全称，不得用简称，即应与单位公章所使用的名称一致。
单位特性：单位特性分两类，一类包括1农业科研院所、2高等院校、3科研院所整体转制企业、4科研院所办的企业、5大专院校办的企业、6涉农科技型企业、7国家农业工程技术研究中心、8国家级星火技术密集区内单位、9国家级星火计划区域性支柱产业承担单位、A其他单位等，各单位应根据自身的实际情况最多选择三项将代码填入前三个空格内。另一类根据单位注册登记属性划分，包括01国有企业、02集体企业、03股份合作企业、04联营企业、05有限责任公司、06股份有限公司、07私营企业、08港、澳、台商投资企业、09外商投资企业、99其他企业等，各单位应根据自身的实际情况选择相应的代码填入后二个空格内。
项目技术领域：包括01种植业、02畜牧业、03水产业、04林业、05植物保护、06动物保护、07节水农业、08农产品加工、09生态环境、10 农业装备、11 信息技术、12 其它等，单位根据转化资金项目所属的技术领域选择相应的代码填入空格内。
E-mail：单位建立在Internet网络上的电子邮件地址。
表一 农业科技成果转化资金项目执行情况概述
简要说明项目执行情况（包括：项目组织实施情况；各进度指标完成情况；项目资金落实与使用情况；项目科技成果的熟化程度、技术水平及技术经济指标完成情况；项目执行过程中存在的问题、解决措施及有关建议等。限500字）（CD01）
表二 农业科技成果转化资金项目各指标完成情况
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（一）项目负责人信息
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项目负责人姓名（CC01）
项目负责人联系电话（CC02）
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（二）项目主要参加人员数量
（CC03）〖CC03=CC05+CC06+CC07+CC08〗单位：人
本年度项目新增就业人数 （CC04）〖CC03≥CC04 〗
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其中：高 级（CC05）
中 级（CC06）
初 级（CC07）
其 它（CC08）
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（三）项目已到位资金情况（单位：千元）〖CC09≥CC10，CC09≥CC11〗〖CC11=CC12+…+CC17〗
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累计到位资金总额（CC09）
其中：累计转化资金资助（CC10）
本年度到位资金（CC11）
其中：转化资金资助（CC12）
政府配套资金（CC13）
政府其它拨款（CC14）
金融机构贷款（CC15）
单位自筹资金（CC16）
其它资金（CC17 ）
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（四）项目资金支出情况（单位:千元）〖CC18≥CC19〗 〖CC19=CC20+…+CC28〗
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累计支出资金合计（CC18）
其中：本年度资金支出合计（CC19）
其中：区域试验与示范费（CC20）
中间试验或生产性试验费（CC21）
设备仪器购置费（CC22）
基建费（CC23）
销售费用（CC24）
流动资金（CC25）
培训费（CC26）
业务费及业务管理费（CC27）
其它（CC28）
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（五）项目效益（单位：千元）
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本年度实现值 执行期内累计值
工业增加值（CC29/1）
产品销售收入（CC30/1）
其中：出口创汇额（千美元）（CC31/1）
技术服务收入（CC32/1）
净利润总额（CC33/1）
交税总额（CC34/1）
减免税额（CC35/1）
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（六）项目专利、论文、人才培养情况
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本年度已获专利授权数（个）（CC36）
其中：发明专利数（个）（CC37）
本年度发表论文、报告数（篇）（CC38）
其中：全国性期刊论文发表数（篇）（CC39）
本年度出版著作数 （ 本）（CC40）
本年度培养人才数 （人）（CC41）
其中：专业技术职务由初级晋升为中级的人数（人）（CC42）
专业技术职务由中级晋升为高级的人数（人）（CC43）
培养博士人数（人）（CC44）
培养硕士人数（人）（CC45）
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（七）项目新品种开发情况
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本年度作物类新品种开发数（个）（CC46）
已示范推广面积（亩）（CC47）
本年度畜禽类新品种开发个数（个）（CC48）
已扩繁推广数量（头/只）（CC49）
本年度水产类新品种开发个数（个）（CC50）
已扩繁推广数量 （尾）（CC51）
本年度林木类新品种开发个数 （个）（CC52）
已扩繁推广数量 （株）（CC53）
本年度动植物其它新品种开发数（个）（CC54）
已扩繁推广数量 （个）（CC55）
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（八）项目本年度新产品开发数（个）（CC56）
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（九）培训情况 〖CC57=CC58+……+CC61〗
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培训班期数 培训人员
本年度举办培训班情况合计（CC57/1）
其中：管理班（CC58/1）
其中：技术班（CC59/1）
其中：师资班（CC60/1）
其中：其它班（CC61/1）
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（十）试验示范情况
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建立试验示范区（基地）的类型（CC62）
1.种植业试验示范区（基地） 2.水产业试验示范区（基地） 3.林业试验示范区（基地） 4.节水试验示范区（基地） 5.畜牧业试验示范区（养殖场） 6.其它试验示范区
本年度建立试验示范区（基地）的数量（个）（CC63）
本年度建立试验示范区（基地）的规模（亩、头、只) （CC64）
本年度建立试验示范区（基地）的总投资 （ 千元 ）（CC65）
本年度建立中试线 （条）（CC66）
本年度建立生产线 （条）（CC67）
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（十一）合同变更
项目实施单位变更情况（CC68）
1.无 2.仅单位名称变更 3.单位经济类型变更 4.单位股东变更
5.联系方式变更 6.技术整体转让
变更情况说明
填报说明
项目负责人：项目组组长或项目主持人。
项目主要参加人员：包括项目负责人、研究开发的技术骨干以及项目实施的主要工程技术人员。
项目新增就业人数：是指由于该项目的实施而直接向社会新吸纳的人数，不含本企业原有职工参与该项目实施的人数。
累计到位资金总额：指该项目从执行期起始日到本年度12月31日累计投资实际已到帐的资金金额。
累计转化资金资助：指该项目从执行期起始日到本年度12月31日农业科技成果转化资金累计对该项目资助的金额。
本年度到位资金：指本年度内本项目新增投资实际已到帐的金额。
转化资金资助：指本年度内农业科技成果转化资金对该项目资助实际已到帐的金额。
政府配套资金：指由于本项目在农业科技成果转化资金中立项，各级政府（国家其它部委或地方各级政府）为此在本年度内对该项目资助的金额。
政府其它拨款：指非因本项目在农业科技成果转化资金中立项，各级政府（国家其它部委或地方各级政府）在本年度内对该项目资助的金额。
金融机构贷款：指本年度内国内各类金融机构（指经中国人民银行批准的可经营贷款业务的金融机构）提供的各类贷款。
单位自筹资金：指本年度内单位将自有资金转为用于该项目的经费。自有资金不包括集资和借款等，这些应包括在“其它”来源中。
累计支出资金合计：指从执行期起始日到本年度12月31日为实施本项目所发生的所有费用支出的总额。
本年度资金支出合计：指本年度内为实施本项目所发生的所有费用支出的总额。
区域试验与示范费：指本年度内由于进行动植物新品种（品系）区域试验及示范所发生的经费总额。
中间试验或生产性试验费：指本年度内由于进行农业新产品、新技术的中间试验或生产性试验所发生的经费总额。
设备仪器购置费：指本年度内因开发本产品而购买仪器、设备等费用的总额。
基建费：指本年度内为实施本项目而进行的土地房屋等建设费用。
流动资金：指本年度内用于本项目研究、开发、生产等方面的流动资金总额。
销售费用：指本年度内在本项目产品销售过程中发生的费用，以及单位为本项目产品销售而专门设置的销售机构的日常费用。如用于本项目产品的市场开拓、宣传等费用。
培训费：指本年度内为推广本项目产品而举办的各种培训班所发生的费用。
业务费及业务管理费：指本年度内单位开展本项目的一些零星支出及项目的依托单位为项目研究提供条件和服务而提取的少量补偿费。
工业增加值：指企事业单位在工业活动中创造的价值。计算方法是：
工业增加值=工业总产值-工业中间投入+工业部分的增值税。
本年度实现工业增加值：指本年内转化资金项目所实现的工业增加值。
项目执行期内累计工业增加值：指该项目从执行期起始日到本年度12月31日累计实现的工业增加值。
本年度产品销售收入：指该项目从本年度内全部产成品、自制半成品和提供对外加工等所取得的收入。
项目执行期内累计产品销售收入：指该项目从执行期起始日到12月31日累计实现的产品销售收入。
本年度技术服务收入：指从本年度内由于项目技术转让、技术承包、培训及服务咨询、培训及服务而获得的收入。
项目执行期内累计技术服务收入：指该项目从执行期起始日到本年度12月31日累计实现的技术服务收入。
本年度出口创汇额：指该项目产品在本年度内出售给外贸部门或直接出售给外商的销售收入的总金额。包括境外技术合同实现金额及在国内以外汇计价的商品出售额等。
项目执行期内累计出口创汇额：指该项目从执行期起始日到本年度12月31日累计实现的出口创汇额。
本年度净利润总额：指该项目实现的利润在本年度内上交国家所得税后的剩余部分。（“亏损以“–”表示，并允许项目单位根据其利润总额进行估算）。
项目执行期内累计净利润总额：指该项目执行期间从起始日到12月31日累计实现的净利润总额。
本年度交税总额：指本年度内经营该项目产品实际上交的各项税金及能源基金、教育附加费等。
项目执行期内累计交税总额：指该项目从执行期起始日到本年度12月31日累计实现的交税总额。
本年度减免税额：指本年度内按国家有关规定，经有关税务部门批准所减免的各种税金额中该项目所减免的税额。
项目执行期内累计减免税额：指该项目从执行期起始日到本年度12月31日累计减免税总额。
本年度已获专利数：指本年度内项目从国家专利局取得的各项专利，包括：发明专利权、实用新型和外观设计专利权。
本年度发表论文、报告数：指本年度内在国内科学技术期刊上发表的论文、在国外科学技术期刊发表的论文，以及在专业学术会议相关出版物中发表的论文或报告。
全国性期刊论文发表数：指在国务院所属各部门、中国科学院、各民主党派和全国性人民团体主管的期刊上发表的论文数。
本年度出版著作数：指本年度内经过正式出版部门编印出版的科技专著、大专院校教科书、科普著作。
本年度培养人才数：指本年度内由于本项目的实施，参加项目实施的相关自然科学研究、实验技术、工程技术及农业技术人员当中专业技术职务晋升人员的总数，以及经本项目培养的博士及硕士研究生人数。
作物（畜禽、水产、林木、动植物）类新品种开发数：指本年度内，由于本项目的实施通过省或部级审定的新品种的数量。
畜禽（水产、林木、动植物）新品种扩繁推广数量：指本年度内，由于该项目的实施，本项目所涉及的畜禽（水产、林木、动植物）新品种群体扩大的数量。
新产品开发数：指本年度内，由于本项目的实施而开发的新产品数量。新产品既包括其用途、技术设计和材料都有显著变化的全新产品，又包括由于工艺等其它方面的改进而使其性能得到显著提高和改进的产品。
本年度举办培训班情况：指本年度内，由于该项目的实施，本单位在全国各地举办各类培训班的期数和培训人员情况。
建立试验示范区（基地）的类型：试验示范区（基地）是指具有一定可控性，拥有规范的生产、技术与管理措施，可实现高产高效，能代表本领域技术先进水平的、具有一定规模的农业（包括养殖业、林业等）生产区域。
本年度建立试验示范区（基地）的数量：是指为推广本项目产品，本年度内所建立的试验示范区基地）的数量。
本年度建立试验示范区（基地）的规模：指本年度内建立的种植业、或水产业、或林业、或节水试验示范区（基地）的面积；或畜牧业试验示范区（养殖场）的畜禽总头数。
本年度建立试验示范区（基地）的总投资：指本年度内为建立本项目的试验示范区（基地）而投入的资金总额。
本年度建立中试线：指本年度内由于该项目的实施，本项目所涉及的可工业化开发的产品。如配合饲料、饲料添加剂、农药、兽药、农机装备、农产品加工等新产品中试线建立的数量。
本年度建立生产线：指本年度内，由于该项目的实施，本项目所涉及的可工业化开发的产品。如配合饲料、饲料添加剂、农药、兽药、农机装备、农产品加工等新产品生产线建立的数量。
表三 农业科技成果转化资金项目承担单位总体情况
单位：千元
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(一)单位年末总人数(CB01)
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(二)单位年总收入(CB02)〖CB02≥CB03+CB04+CB05〗
其中：产品销售收入(CB03)
技术服务收入(CB04)
商品销售收入(CB05)
其中：出口创汇总额(千美元)(CB06)
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(三)单位年上缴税费总额(CB07) 〖CB07≥CB008+CB09+CB10〗
其中：增值税(CB08)
营业税(CB09)
所得税(CB10)
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（四）单位年净利润(CB11)
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（五）单位年工业增加值（CB12）
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（六）单位年技术开发经费支出额（CB13） 〖CB13≥CB14〗
其中：研究与发展支出（CB14）
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（七）单位年末资产总计（CB15） 〖CB15≥CB16+CB17+CB18+CB20 〗
其中：流动资产（CB16）
长期投资（CB17）
固定资产合计（CB18） 〖CB18≥CB19〗
其中：固定资产净值（CB19）
无形资产（CB20）
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（八）单位年末负债总计（CB21）
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（九）单位年末所有者权益（CB22）〖CB22=CB15-CB21〗〖CB22≥CB23+CB24〗
其中：实收资本（股本）（CB23）
盈余公积（CB24）
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表三 填报说明
单位年总收入：指本年度内单位生产产品销售收入、技术性收入和与本企业产品相关的商品的销售收入、其它业务收入、营业外收入等各种收入的总和。
产品销售收入：指本年度内单位销售全部产成品、自制半成品和提供劳务等所取得的收入。
技术服务收入：指本年度内单位技术转让、技术承包、技术咨询与服务、技术入股、中试产品收入以及接受外单位委托的科研收入等。
商品销售收入：指本年度内单位销售以出售为目的而购入的非本企业生产产品的销售收入。
出口创汇总额：指本年度内单位出售给外贸部门或直接出售给外商的产品或商品的总金额。包括来料加工装配出口、境外技术合同实现金额及在国内以外汇计价的商品出售额等。
单位年上缴税费总额：指本年度内单位实际上缴的各项税金、特种基金和附加费等。
单位年净利润：指本年度内单位实现的利润在上交国家所得税后的剩余部分。按会计“损益表”中的“净利润”项的本年累计数填列。
单位年工业增加值：指本年度内单位在工业活动中创造的价值。计算方法是：
工业增加值=工业总产值-工业中间投入+工业部分的增值税
单位年技术开发经费支出额：指本年度内本单位用于基础研究、应用研究、实验发展、研究与发展成果应用四类科学技术活动（统称技术开发活动）的经费总额。包括单位内部用于技术开发活动的经费支出及委托外单位进行技术开发活动而拨给对方的经费。
研究与发展支出：指本年度内单位用于基础研究、应用研究、实验发展三类科学技术活动（统称研究与发展活动）的经费总额。包括在本单位内部用于研究与发展活动的经费支出以及转拨给委托的外单位从事研究与发展活动的经费。
单位年末资产总计：指单位在本年度末拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其它权利。资产按其流动性（即资产的变现能力和支付能力）划分为：流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其它资产。
流动资产：指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，包括现金及各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。
长期投资：指单位不准备在一年内变现的投资，它包括购置股票和长期债券以及对其它单位的投资等形式。
固定资产合计：指单位在本年度末固定资产净值、固定资产清理、在建工程、待处理固定资产净损失所占用的资金合计。
固定资产净值：指固定资产原价减去累计折旧后的净额，未提折旧费的填报原值。
无形资产：指单位自己使用、自行开发以及从外界购入的专有技术、专利、商标权、著作权、土地使用权、商誉等各种无形资产价值。为销售而开发或注入形成的知识产权不在此内。
单位年末负债总计：按会计报表的流动负债与长期负债之和填列。
单位年末所有者权益：指单位投资人对单位净资产的所有权，单位所有者权益等于单位全部资产减去全部负债后的余额。
实收资本：指本年度内单位实际收到的投资人投入的资本。股份制企业填列股本。
盈余公积：指本年度内单位从单位利润中提取的各种公积金。
表四 监理单位意见表
填表人姓名 联系电话
累计完成匹配支持资金 本监理期内落实匹配支持金额
单位填报数据真实性判断 1真实2较真实3不真实4未收到单位监理信息表
项目进展情况(包括组织实施情况、资金落实情况、进度完成情况、技术经济指标完成情况)
项目执行过程中存在的问题解决措施及有关建议
综合评价意 见 项目进展情况1. 按计划进行 2.进度超前 3.拖延 4.停顿 5.申请结题 6.申请终止7.待定项目进展情况为3、4、5、6、7的请选填主要原因（最多三项按重要顺序填写）1.指标制定过高 2.设备、材料未落实 3.协作关系影响4.资金未落实 5.市场因素 6. 技术骨干变动 7.技术难度大 8.内部管理调整 9.国家政策法规变化 A、项目有作假嫌疑 B、无法联系单位 C、变更监理单位 D、其它原因（业务部门盖章）
附件二：
农业科技成果转化资金
工作年度总结报告
编写单位：
联系人： 联系电话：
通讯地址：
邮政编码： 传 真：
编写日期： 年 月 日
科学技术部农村与社会发展司
二OO二年
农业科技成果转化资金工作
年度总结报告编写提纲
一、组织实施情况：
1．本年度转化资金项目推荐情况
内容包括推荐组织情况，推荐数量，推荐项目的地区与技术领域分布等。
2．本年度转化资金项目的立项情况
内容包括立项数，项目的主要特点，立项项目的地区与技术领域分布，项目实施后预期的直接经济效益和间接经济效益、社会效益、生态效益等。
3．本年度转化资金项目实施情况
内容包括实施措施，取得的主要成绩，存在的主要问题等。
4．转化资金项目典型案例介绍分析
内容包括项目名称、进展情况、技术水平、效益评价、成功经验等。
二、组织管理经验
1．扶持配套措施
内容包括资金、人员、组织等扶持配套措施。
2．工作重点与体会
三、存在问题和建议
四、下年度工作安排
五、工作大事记
指监理单位为组织开展农业科技成果转化工作及组织实施转化资金项目所做的重要事件。
附件三：
立项代码：
农业科技成果转化资金项目
执行情况总结报告
项目名称：
单位名称（公章）：
单位法人代码：
项目执行期：自 年 月 日 至 年 月 日
项目支持方式： 项目支持金额：
单位法定代表人： 电 话：
编 写 人： 电 话 ；
通讯地址：
邮政编码： 传 真：
编写日期： 年 月 日
监理单位：
科学技术部农村与社会发展司
二OO二年
农业科技成果转化资金项目执行
情况总结报告编写提纲
一、项目名称
二、科技成果转化的主要内容
三、项目组织实施情况
四、项目科技成果的熟化程度、技术水平及技术经济指标完成情况
五、项目资金落实和支出情况
六、项目实施的经济、社会与生态效益
七、单位基本情况简介
八、存在问题与建议
附件四：
立项代码：
农业科技成果转化资金
项 目 验 收 表
项目名称：
单位名称（公章）：
单位法人代码：
项目执行期：自 年 月 日 至 年 月 日
项目支持方式： 项目支持金额：
单位法定代表人： 电 话：
填 报 人： 电 话 ；
通讯地址：
邮政编码： 传 真：
填表日期： 年 月 日
监理单位：
科学技术部农村与社会发展司
二OO二年
填 报 说 明
一、制表目的：本表是为全面了解合同到期时农业科技成果转化资金项目的完成情况而设计的，是项目验收工作的重要依据。
二、填表要求
1．本表必须用印刷字体填写，由单位负责人签署意见并加盖单位公章。
2．表内各项内容要求真实准确，文字简明扼要，不得虚报、谎报。
3．表格及文字部分的各项内容不得空缺，无内容时填“无”，数据有小数时，按四舍五入取整数填写。
三、报送期限：承担农业科技成果转化资金项目的单位应在项目合同期满后的6个月内填报本表。
四、报送方式：承担转化资金项目的单位应在报送期限内，准备好（1）验收表、（2）软盘、（3）第五款所规定的相关文件；按照验收表三份、软盘二份、其它附件各一份的要求，将全套验收申请材料报送至监理单位。
五、单位需提供的相关文件
1．农业成果转化项目工作总结报告
2．农业成果转化项目合同书复印件。
3．由会计师事务所（或审计师事务所）出具的转化资金项目专项审计报告及附注，审计的内容为：项目执行期内资金到位与支出情况；项目执行期内各年度实现的各项经济指标以及累计实现的各项经济指标。
4．农业成果项目在实施过程中所取得的各项成果的证明材料（如：鉴定证书、检测报告、专利证书、各类奖励证书、技术成果评估报告等）。已有产品或样品的可附照片或样本。
六、附注
1．本表中表一、表二由项目承担单位填写，表三、表四由评审专家填写，表五由监理单位和科技部填写。
2．表一中项目“新增就业人数”是指由于项目的实施而直接向社会新吸纳的人员，不含本单位原有职工参与本项目实施的人员。
3.表二仅填写在项目执行期内所取得的各类研发、中试成果。
表一 农业科技成果转化资金
项目合同完成情况
项目执行期内实际完成投资额 合 计 万元
其中项目立项后新增投资额 万元
项目立项后新增投资来源 单位自筹 万元
银行贷款 万元
财政拨款 万元 其中转化资金资助 万元
其中政府配套资金 万元
其中政府其它拨款 万元
其 他 万元
项目执行期内资金支出情况 合 计 万元
区域试验与示范费 万元
中间试验或生产性试验费 万元
设备仪器购置费 万元
基建费 万元
销售费用 万元
流动资金 万元
培训费 万元
业务费及业务管理费 万元
其 它 万元
续表一 农业科技成果转化资金
项目合同完成情况
项目完成时单位经济社会指标 单位总资产 万元 单位年总收入 万元
单位职工人数 人 其中因项目实施新增就业人员 人
项目完成时达到的年度经济指标 工业增加值 万元 产品销售收入 万元
技术服务收入 万元 净 利 润 万元
缴税总额 万元 创 汇 万美元
项目执行期内达到的累计经济指标 工业增加值 万元 产品销售收入 万元
技术服务收入 万元 净 利 润 万元
缴税总额 万元 创 汇 万美元
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知识产权法典化可行性分析
傅钢
（上海大学知识产权学院 上海嘉定，201800）
TEL:021-69980198, E-mail:mayuhappy@sohu.com
摘要:学界有人提出知识产权法典化的倡议,笔者经过分析认为尽管知识产权法典化对于社会生活有诸多好处，"看上去很美",但由于其体系内存在许多重要的缺陷,目前看来尚缺乏现实可行性。但是这也并非意味着知识产权法典化绝对不可能，随着社会的发展，知识产权法学思维水平的提高，很有可能在不远的将来将这种可能性转化为现实性，从而造福人类。
关键词: 知识产权法 法典化 可行性 无形财产权
一、引言
我国民法典的制定正在紧张的进行当中，关于法典化的讨论一时间也颇为盛行，相关成果不断涌现，关于知识产权法律制度的地位问题的讨论是一个热点。而在其中最引人注目可能就是单独制定知识产权法典的观点。(((
该论者认为，知识产权法学理论在国外经过几百年的积淀，加上WIPO等国际组织对知识产权研究的推动和传播，在一定程度上已经成熟，这为知识产权的法典化提供了理论准备。现实中，成功的立法例已经出现：1992年《法国知识产权法典》（法律部分）颁行于世，开创了知识产权法法典化的先河，成为知识产权立法史上的里程碑。《菲律宾知识产权法典》也随后诞生。世界贸易组织（WTO）1994年缔结的《与贸易有关的知识产权协议》（TRIPS协议）也第一次将发明、实用新型、外观设计、作品、计算机程序、数据库、商标、地理标志、未披露信息（商业秘密）、集成电路布图设计、植物新品种等大部分知识产权保护对象，集中在一部国际条约中进行规范，相当于是一部法典化的国际条约。在我国知识产权方面的单行法已始成规模，形成了门类较齐全的知识产权保护体系。因此将这些法律规范系整合于一部法典，以建立体系化、逻辑性的知识产权法，应属可能，而且益处多多。[2]
然而事实真的如此吗？笔者将就知识产权法典化的可行性问题进行讨论。
二、法典化的重要作用
从世界各国的立法经验来看，大陆法系国家都以民法典的颁布作为其法制成熟程度的一个重要标志，因为“判例法以经验主义为特征，形式合理性的水平低，成文法特别是法典化的成文法则相反，比较符合形式合理性的要求，而且它要求成文法有统一的格式、规范化的语言文字，并能够联结起来组成一个协调的规则体系，这个体系在整体上有逻辑上的一贯性和条文之间的关联性，它覆盖着社会所有领域，因而能为解决一切社会问题提供标准和方法。”[3]这种观念在知识产权领域同样适用，知识产权法典化有诸多好处，可以解决我国立法和司法领域出现的诸多弊病，对于我国具有十分重要的现实意义。
1、颁行统一的知识产权法典，可以提高立法层级，为各类行政规章的制订提供依据，从而保障依法行政，保护公民、法人的合法权益。
由于我国知识产权法律规则极不健全，存在很多法律调整的空白。这些空白在很多方面是通过国务院各部委的规章及地方政府颁布的地方性规章予以填补的。但是这种“规章调整”存在着明显的缺陷。规章的制订常受到部门和地区利益的主导，很难像法典的制订那样，在制订时要照顾到全社会的利益。很多规章在制订中注重的是行政机构的管理权，而权利人利益的考虑则常常被忽视。最典型的例子就是，国家商标局1994年颁布的《集体商标、证明商标注册管理办法》，与国家质量技术监督局1999年发布的《原产地域产品保护规定》，在原产地标志的保护标准、保护内容、管理机构等方面存在交叉矛盾，缺乏协调统一，令权利人无所适从，造成了非常不利的影响。而如果构建知识产权法典，尽可能将成熟的知识产权法律规范置于统一的法典中通盘考虑，必将最大限度的避免部门的局限性与部门的利益化倾向，消除权利冲突，形成内在和谐的规范体系，有助于加强知识产权法律制度的科学化，从而使公民、法人的合法权益得到最大程度的保障。
2、颁行统一的知识产权法典，是保障司法公正的重要措施。
我国在传统上属于大陆法系国家，法官的判例不能作为法律的渊源。法官并无制订法律的权力，而只能适用法律，以处理各项纠纷。如果缺乏系统完备的知识产权法律，必将会使法官在处理案件时，缺乏足够的法律依据，从而不能从根本上解决“有法可依”的问题。另外由于我们在立法方面历来主张宜粗不宜细，所以，许多规定都非常原则，不便于实际操作。由于法律规则过于抽象和原则，加之非常简略，给法官留下了很大的自由裁量权。同一案件，不同的法官会有不同的裁判结果。其中固然有法官的素质问题，但是立法过于原则、简略，不能不说是个重要原因。而知识产权法的法典化不仅有助于法律规则的完善，限制法官的自由裁量权，而且有助于减少、克服司法腐败、裁判不公的问题。
3、颁行统一的知识产权法典有利于加强知识产权法的体系化
知识产权的保护对象种类繁多，并且容易交叉。但我国知识产权法由不同的行政机关负责起草、分散制定，比如著作权法由国家版权局起草，专利法由中国专利局起草，商标法由国家商标局起草。这种条块分割的立法结构，显然不能顾及整个知识产权法的体系化和逻辑性，表现为知识产权法内容分散、零乱，存在大量的空白遗漏、重叠交叉，甚至相互冲突。如果建立知识产权法典的话，经过仔细的梳理和规划，部门利益被尽可能的忽略，公众利益最大程度的被予以考虑，上述凌乱不堪的状况将为之改观，。
4、颁行统一的知识产权法典有利于广大民众了解法律的规则，增强权利意识。
在现实中，我国知识产权法上至法律，下至规章，均有所涉及，但主要表现为行政法规、规章。而许多规章往往是红头文件，不具有公示性，有些规章甚至属内部文件，但却趟而皇之的调整着知识产权生活。另外关于知识产权法律的司法解释也很多。司法解释对保障法律的正确适用十分必要，但某些司法解释是一些内部文件，仅在法院内部上传下达，一般民众很难了解。因此不具有行为规则的作用，只能对裁判作出指导。而某些司法解释也与行政规章相冲突，这时也很难确定以何者效力为优的问题。这种状况造成了知识产权领域的暗箱操作的印象，而这些规章也难以为人们所遵守。但知识产权法典确定的各种规则，都要经法定程序向社会公布，并通过普法宣传，为广大民众所了解，这会使相关制度深入人心，为人民依法维权打下坚实的基础。
5、颁行统一的知识产权法典有利于贯彻知识产权的私法理念
虽然知识产权的保护应同时顾及公共利益，适当的公法规范不可或缺，但是知识产权毕竟首先是私权，这是无可辩驳的事实。但在现实中许多知识产权的客体，如集成电路布图设计、商号、证明商标、域名等，在我国都是或主要是接受行政方面的法律、法规甚至规章等公法的调整，这与知识产权是私权的性质不相协调。由于行政法主要着眼于对知识产权的管理，对知识产权中更为重要的私法问题却明显欠缺相应的法律规定，在很大程度上妨碍了权利人权利行使的自由。而且随着行政权力的介入日渐增多，打破了知识产权体系内部的平衡，歪曲了知识产权的本性。因此，知识产权法典化有利于贯彻私权理念，帮助知识产权体系恢复其本性，实现系统的和谐性，从而保障权利人的利益。[4]
三、知识产权法法典化之不可行性
尽管知识产权法典化有上述诸多意义，“看上去很美”，但是事实上这种设计目前来看只是不切实际的幻想，因为它离法典化的要求还相去甚远。
法典是人类法律理性思维长期积淀的结果，它是个漫长而艰苦的过程，决不可能一蹴而就。基于《法国民法典》和《德国民法典》两部伟大的里程碑式立法，人们将法典理解为“体现理性的法典“，是”在某种理论指导下，按照一定概念体系进行的全面编撰，是具有确定型、系统性及内在逻辑性的和谐统一体。“[5]因此，从规范技术上说，典型的法典应当具有内在的严密的逻辑性和形式理性无矛盾的原则性。从目前来看，知识产权法律尚不能满足这些要求。
1、 1、 从保护对象的稳定性来看
民法典的稳定性及系统性首先来自其保护对象的稳定性。传统民法典的财产权基本上是物权（债权只是物权的流转关系而已）。物权的财产对象基本上是客观存在的物质，或称“有体物”。而这些财产对象的特征是非常统一的，它们都是有体的，具有相同的外部特征，同时又具有各自的特性，具有自然排他性，能够公示对抗第三人。这种保护对象的稳定性和统一性直接决定了民法典可以以相同的原则和相应的规则对其进行规制。而知识产权保护的对象是如此的纷繁复杂，以致于其既有的原则和制度经常被突如其来的对象冲击得阵脚大乱。随着科技的飞速发展，很多新生事物涌入了知识产权领域。除了传统的商标、专利和版权外，信息技术、数字技术、生物技术、知识经济、计算机、互联网、域名、商业外观、商品特有名称、商业方法、集成电路、数据库等方兴未艾；此外，最近传统知识、遗传资源、民间文学等语词又在知识产权法学中呈现。这使知识产权理论处于非常尴尬的境地，比如数据库、软件的价值在于其功能性却被著作权法作为文字作品进行保护，商业秘密的保密性与知识产权一般须公开的特征相背离，民间文学纳入著作权法保护却没有具体权利主体等等无法自圆其说的情况。保护对象的多元化、善变性使的知识产权的法典化缺乏必要的对象基础，成为空中楼阁。
2、从内在逻辑统一性来看
传统的民法典具有严格的逻辑统一性，其根源在于其保护的财产对象与财产权主体的无逻辑矛盾的占有事实。如前所述，传统民法典的保护对象具有相同的客体特征和外在形式；同时传统民法上的“人”，也是个性化的“特定人”。这样，传统民法的逻辑前提符合形式逻辑的规则：个性化的人，对特定物的占有能够产生无逻辑矛盾的确权；对商品生产中产生的竞争与利益冲突，传统民法能够给出一个非常符合“形式正义”的答案。与此不同，知识经济的对象是知识产品，它具有主观性。现代知识产权制度对知识产权的保护，基本上是基于对“创造性信息”的外部载体特征和内在价值属性的区分而设立的。基于此，创造者对于创造性信息的“特定性占有”就具有逻辑矛盾了，即个人对创造性信息的占有事实不能排斥他人的合法占有。[6]因此，以传统民法对形式理性的要求来看，知识产权内在规则就很难保持逻辑上的一致性了。而缺乏内在逻辑统一性的体系很难成为一个有机的整体，与法典化的要求相去甚远。
3、从话语体系的严整性来看
基于其内在的内在逻辑统一性，传统民法设定了一系列精确的、科学的、行之有效的话语体系。物权被设定为绝对的对世权与对人权。物权法定主义、一物一权主义、物权的追溯力原则等等，成为维护这个体系的有效原则，相应的具体制度也设计地精巧而实用。而现存的知识产权制度中所使用的语言缺乏理性的定义和限制。这些语言或者是行政机关习惯用语、技术专家的专业用语或一般规约性质的习惯用语或法律隐语。至今尚没有严格法律概念对知识产权保护的对象到底是什么进行界定。比如，到底什么是"作品"，什么是"技术"，什么是"方法"等，其内涵和外延不断演变，至今都没有确定的定义。再比如，商标法保护的内容事实上已经拓展为在营业活动中，用以标识产品来源、表彰自己身份、证明产品质量以及表明其它营业情况的识别性标记，包括商品商标、服务商标、商号、地理标志等等多项内容。但仍被简称为涵义相对狭窄的"商标"，从而混淆视听（有学者将其统称为营业标记，不无道理）。还有，商业秘密也不是严格法律术语，而是对商业领域价值信息的法律俗语。一部法律的基本概念的语言都缺乏严格的定义，其科学性也就很难保证了，更别提进行法典化了。
4、从财产保护原则的明晰性来看
法典在某种意义上说是规则的原则化、原则的秩序化，有一系列明晰而科学的保护原则是法典化的先决条件。当我们对一个争议的财产对象及其法律属性缺乏认识的时候，我们就无法设立对该对象的统一保护原则。缺乏原则的体系难免出现内部矛盾，而一个内部不和谐的体系有何以谈得上法典化呢？
民法基本原则植根于传统商品经济运行模式，从来都有调整个别规则有效性、维护法律正当性、合理性、公平正义的功能。但是在知识产权领域，其保护原则是模糊的，甚至是缺失的。我们知道随着其自身体系的发展，知识产权调整的范围发展到了整个人类智力生活领域的创造成果。而这些创造成果的性质并不尽一致。从总体上看，人类的智力成果可以分为两类，一类是为了生产而进行的知识活动，可以被确认为私有财产权；一类是为了人类知识总量的增加而进行的知识活动，比如科学发现，不能被确认为私权。这两类活动的直接目标是不同的。前者主要是为了确定个人对智力成果的独享权利，而后者则主要是为了人类共享知识成果，这是相互矛盾的价值理念。[7]由于这些内在原因，知识产权至今没有找到明晰而统一的原则。我们可以看到在知识产权的不同领域里，原则分立，甚至互相掣肘的也不在少数。由于缺乏统一的基本原则，在专利领域甚至出现了阳光底下的一切事物皆可专利的可怕趋势。
5、从权利的性质来看
传统民法典主要调整私权，在整个民法之中，行政权力直接干预的现象比较罕见，公法色彩并不浓厚，其保护原则和具体制度因之天然具有自洽性。而知识产权却是公化私权，这直接导致了其保护原则和具体制度的二重性。知识产权法在传统上也被认为是私法之一部，但知识产权的保护对象，比如发明、作品，不仅关系其权利人利益，而且还攸关社会公共利益，有的发明的诞生甚至影响到整个人类文明的历史进程；而调整有形财产的物权法的保护对象，比如房屋、土地，主要关系权利人的利益，虽也肩负相当的社会功能，但其作用远逊于知识产权保护对象对社会公益的影响。因此，在保护知识产权的同时，如何寻求私人利益与公共利益平衡，为知识产权法诞生以来的重要使命。与此相适应，公权力广泛介入知识产权的保护，以协调私人利益与公共利益之间的矛盾，因此知识产权法中的行政法律规范，比任何其他私法部门都广泛、细密、复杂得多。[8]这种公私兼有的特性若继续存在着，只会造成法典保护方式的矛盾与断裂。但倘若删除这些与私法规范唇齿相依的公法规范，知识产权又失去了其本性，其存在的意义又大为减少。因此，从这个角度来看，知识产权法典化也不可行。
从上述几个角度的分析，我们可以看出由于保护对象的多元化、善变性，使整个知识产权体系处于变动不居的状态，缺乏统一的财产保护原则，也没有内在的逻辑统一性，当然就无法形成一个和谐统一的总则编。而没有总则指导下的分则只会凌乱不堪，进而整个知识产权也就无法形成一个严密而自洽的话语体系，建立统一的知识产权法典这一努力也只能是水中花、镜中月了。
关于法典化问题，萨维尼曾经有过精辟的论述。他认为一个完美的法典，必须使基于法律的真正基本原则而构成的有机体系，而该法律原则必是历经一段时间之后的产物。对于法律原则的全盘了解，是法典化不可或缺的前提。但当时的法律人，并未具备掌握真正法律原则的能力。因而萨维尼担忧，法典化在当时?⒁蚨苑?稍?虻奈蠼猓??陨缁嵩斐缮撕Γ?焕?谏缁帷Ｓ谑撬?ㄒ榈笔钡姆?扇耍?邮禄?驹?虻睦?贩⒄寡芯浚??⒎ǖ浠?舸??笤偎怠?9]这种看法真的是非常有见地。如果不顾实情，仓促上马，超前立法，很容易欲速而不达，造成法律与现实脱节的尴尬，使法典的权威大打折扣。典型的例子就是法国在1992年颁行《知识产权法典》后六年间，为适应知识产权领域的各种新变化，曾先后12次修改或增补知识产权法典，涉及条目有112条，占总条目的1/4，这在其他法律部门是十分罕见的。事实上《法国知识产权法典》充其量只能称为法规汇编，它只是将几部知识产权单行法简单的罗列在一个载体上而已，离真正意义上的法典相去甚远。而由于立法超前，修改频繁，使该法典动作起来收效甚微，与其立法者建立一部与《法国民法典》平起平坐的法典的初衷相去甚远。
四、未来之路
经过上述分析，我们可以得出结论：知识产权的法典化目前来看不具现实性。那么，我们是不是可以就此确定上述的知识产权法典化的诸多好处将只是人类的“南柯一梦”呢？笔者认为却也未必。综观人类历史，就是从混沌走向澄明的一个过程，成熟民法典的制定也是几千年来人类法学理性思维及实践的结晶，知识产权的法典化也有一个酝酿、诞生及至后来瓜熟蒂落的过程。现在我们需要做的就是尽量的梳理、完善知识产权的相关理论和制度，使其在调整社会生活时起到积极而有效的作用。等到我们的理论和实践准备足够充分时，再谈制定知识产权法典就水到渠成了。
尽管黑格尔曾经说过：“密涅瓦的猫头鹰只有在黄昏到来以后才起飞”（意即人类的思维具有局限性，往往只能在事后做些后发式的总结性思考），但这并不妨碍我们借鉴以往经验作些前瞻性的工作。由于迄今为止，学界对知识产权法的法典化及其总则研究较少，笔者将仅仅提出些许可能性，以求抛砖引玉之功效。
随着社会尤其是科技领域的日新月异，许多新事物诸如计算机软件权、域名、遗传资源等等不断出现，而商业秘密权、商号权、植物新品种权以及禁止不正当竞争方面的诸多权利,无一例外全都被纳入了知识产权这个筐子，有些学者认为,其客体已不限于知识领域,而是扩大到商业活动的经验、信誉等领域,因此,知识产权已很难涵盖所有上述权利，传统的知识产权体系难负其重，处境尴尬。基于此，关于知识产权的概念、性质及特征是知识产权法领域中一直存在争论的问题。许多学者提出了颇有见地的看法。
有的学者认为知识产权会因应信息时代的要求，向信息产权法的演变。[10]然而信息产权的内涵似乎比知识产权还小，而将技术、作品等称为信息似乎也欠妥当。
也有论者认为解决这些问题的路径应是结合民事权利理论,以知识产权的客体为切入点。知识产权是人们对"知识"这种"形"的排他的支配权,它是一种民事权利。所谓无形性、地域性与时间性都不是知识产权的特征,知识产权惟一的特征是其客体的无形性。对于"知识产权"一词,由于其偏重于"知识"类的智力成果,在诸多无形财产面前已显得力不从心,所以建议从保护客体的无形性入手,采用"无形财产权"这一术语,并建立一个范围大于知识产权、调整对象以无形财产为主的无形财产权法律体系。具体如下:1、创造性成果权。包括著作权(含著作邻接权、计算机软件权)、专利权(含发明专利权、实用新型专利权、外观设计专利权)、集成电路布图设计权、商业秘密权(含技术秘密权、经营秘密权)、植物新品种权等。2、经营性标记权。包括商标权(含服务商标权)、商号权、原产地标记权、其他与制止不正当竞争有关的识别性标记权。3、经营性资信权。包括特许专营权、特许交易资格、商誉权等。[11]
也有论者认为无形财产应指"权利"而言，但这种权利的范围不应仅限于知识产权。既然从权利角度而言,知识产权和其他权利均是无形的权利利益,并不因具体客体的不同而导致权利性质上的任何差别所以把"无形财产"局限于知识产权并不妥当。在当代法国民法,无形财产不仅包括罗马法上的"无形物"所指具体权利,还包括权利人就营业资产、顾客、知识产品以及现代商业信息等所享有的权利。我国学术界针对有价证券、股票的流通无法用传统理论予以解释,往往也将票据权利和股权等称为无形财产。所以无形财产不仅是一种财产形式,而且是相对有形物所有权的一种财产权体系,除所有权以外的其他权利均属于无形财产范畴。继而，这种观点认为无形财产是从更高层次上对于包括物权和债权在内的财产权利的一种抽象,它充分揭示了权利人财产利益的实质,从而为当代财产权利体系的构建提供了一个崭新的视角。因此,可以认为,无形财产的立法问题是整个财产权立法体系的构建问题,物权法和债权法只是其中的重要的两个组成部分,它们与无形财产的立法是浑然一体、不可分割的。具体而言,物权法和债权法分别调整特定的物权关系和债权关系,其他的无形财产则由知识产权法、公司法、票据法、信托法等分别予以调整,上述各种立法相互配合、相互补充,从而逐步形成一个完整的无形财产立法体系。[12]
还有论者认为知识产权是一类特殊的权利形态，将其定义为无形财产实际上将不具有财产性质的发明权、发现权、其他科技成果权以及精神权利排除在知识产权之外了。[13]这种观点也不无见地。
笔者认为无形财产是否应该或者是否能够扩得如此之大是有待商榷的，但无疑由现有的知识产权发展为无形财产应该是一个方向。现有知识产权体系的消解不是知识产权的终结，而恰恰相反，它正如凤凰涅磐一样，在无形财产体系中获得永生，它至少可以作为无形财产体系中重要一部而存在着。融入无形财产中的知识产权应该拥有逻辑自洽性，为其法典化打下坚实的基础。
